Skatt över gränser

Vad vi hanterar

Internationell skatterätt är skärningspunkten mellan immigration, bolagsstruktur och privat ekonomi. Din visumstatus påverkar din skattemässiga hemvist. Din enhetsstruktur avgör hur vinster beskattas. Och skatteavtal mellan USA och ditt hemland kan minska eller eliminera dubbelbeskattning — men bara om du åberopar dem korrekt.

Fördelar genom skatteavtal

USA har skatteavtal med Tyskland, Frankrike, Sverige, Norge och de flesta andra europeiska länder. Dessa avtal kan reducera källskatter på utdelningar, räntor och royalties, förhindra dubbelbeskattning av företagsvinster, och avgöra vilket land som har beskattningsrätt för dina inkomster. Vi hjälper dig att identifiera och åberopa tillämpliga avtalsförmåner.

Skattemässig enhetsstruktur

Hur din amerikanska enhet beskattas beror på dess struktur. Ett enmannas-LLC ägt av en utländsk person betraktas typiskt som en transparent enhet skattemässigt men kan ändå ha rapporteringsskyldigheter. Ett flermedlemms-LLC kan välja beskattning som handelsbolag eller aktiebolag. Ett C-corporation innebär dubbelbeskattning men erbjuder andra fördelar. Vi rådger om den struktur som minimerar den totala skattebördan samtidigt som den stödjer ditt visumärende.

FBAR och FATCA

Amerikanska personer (medborgare, green card-innehavare och skattemässigt bosatta) med utländska finanskonton som överstiger 10 000 USD vid någon tidpunkt under året måste lämna in en FBAR. FATCA medför ytterligare rapporteringskrav och leder till att europeiska banker begär dokumentation från kontoinnehavare med amerikanska kopplingar. Sanktionerna vid bristande efterlevnad är stränga. Vi säkerställer att du uppfyller alla rapporteringsskyldigheter.

Internprissättning

Om din amerikanska enhet genomför transaktioner med en närstående utländsk enhet — koncerninterna tjänster, licensiering, kostnadsdelning — kräver internprissättningsreglerna att dessa transaktioner prissätts på armlängds avstånd. Bristfällig dokumentation och motivering av internprissättning kan leda till betydande skattejusteringar och sanktioner.

Exit tax

Att avsäga sig amerikanskt medborgarskap eller överge ett långvarigt green card utlöser bestämmelser om exit tax. USA behandlar detta som en fiktiv avyttring av alla globala tillgångar till marknadsvärde. Att förstå konsekvenserna innan du fattar detta beslut är avgörande — och att samordna tidpunkten med förändringar i din immigrationsstatus kan avsevärt påverka utfallet.

Läs vidare

• Skatteeffekter av att äga ett amerikanskt LLC som europeisk bosatt
• Det amerikansk-tyska skatteavtalet: viktiga regler för expats och investerare
• Den fullständiga juridiska checklistan för att flytta din verksamhet till USA
• Att öppna ett amerikanskt företagskonto från Europa: En steg-för-steg-guide
• Fem steg för att avsäga dig ditt amerikanska medborgarskap
• FBAR-rapportering: En guide för amerikanska medborgare i Europa
• FATCA förklarat: Vad europeiska banker behöver från dig
• Exit tax: Vad du måste veta innan du lämnar green card eller amerikanskt medborgarskap
• E-2-visumet och ditt LLC: Hur bolagsstrukturen påverkar din ansökan
• Att välja rätt amerikansk delstat för ditt LLC: Delaware, Wyoming eller där du faktiskt bedriver verksamhet