Skatt over landegrenser
Drift på tvers av USA og Europa skaper komplekse skatteforpliktelser. Vi hjelper deg med å navigere skatteavtaler, valg av enhetsstruktur, FBAR- og FATCA-rapportering, internprising og exit tax, alt koordinert med immigrasjonstidslinjen din.
Hva vi håndterer
Amerikansk skatterett i grensekryssende situasjoner er der immigrasjon, selskapsstruktur og privatøkonomi møtes. Visumstatusen din påvirker skattemessig bosted i USA. Enhetsstrukturen din avgjør hvordan overskudd beskattes i USA. Og skatteavtaler mellom USA og hjemlandet ditt kan redusere eller eliminere dobbeltbeskatning, men bare hvis avtaleposisjonene påberopes korrekt på den amerikanske siden.
Vi gir råd utelukkende om amerikansk skatterett. For spørsmål om tysk skatterett henviser vi til en Steuerberater, og for norske skattespørsmål til en kvalifisert norsk skatterådgiver.
Avtalefordeler på den amerikanske siden
USA har skatteavtaler med Tyskland, Frankrike, Sverige, Norge og de fleste andre europeiske land. Disse avtalene kan redusere kildeskatt på utbytte, renter og royalties, forhindre dobbeltbeskatning av forretningsoverskudd, og avgjøre hvilket land som har beskatningsrett over inntekten din. Vi identifiserer aktuelle avtalefordeler og påberoper dem for deg på den amerikanske siden, i din amerikanske selvangivelse og tilhørende vedlegg.
Skattemessig enhetsstruktur
Hvordan din amerikanske enhet beskattes avhenger av strukturen. Et enkeltmedlems-LLC eid av en utenlandsk person anses vanligvis som en transparent enhet skattemessig, men kan likevel ha rapporteringskrav. Et flermedlems-LLC kan velge beskatning som ansvarlig selskap eller aksjeselskap. Et C-corporation innebærer dobbeltbeskatning, men gir andre fordeler. Vi rådgir om strukturen som minimerer samlet skattebelastning og samtidig støtter visumsøknaden din.
FBAR og FATCA
Amerikanske personer (statsborgere, green card-innehavere og skattemessig bosatte) med utenlandske finanskontoer som overstiger 10 000 USD på noe tidspunkt i løpet av året, må levere en FBAR. FATCA medfører ytterligere rapporteringskrav og fører til at europeiske banker ber om dokumentasjon fra kontoinnehavere med amerikanske forbindelser. Sanksjonene ved manglende overholdelse er strenge. Vi sørger for at du oppfyller alle rapporteringsforpliktelser.
Internprising
Hvis din amerikanske enhet gjennomfører transaksjoner med en nærstående utenlandsk enhet (konserninterne tjenester, lisensiering, kostnadsdeling), krever internprisingsreglene at disse transaksjonene prises på armlengdes avstand. Manglende dokumentasjon og begrunnelse av internprising kan føre til betydelige skattejusteringer og sanksjoner.
Exit tax
Å gi avkall på amerikansk statsborgerskap eller oppgi et langvarig green card utløser bestemmelser om exit tax. USA behandler dette som et fiktivt salg av alle globale eiendeler til markedsverdi. Å forstå konsekvensene før man tar denne beslutningen er avgjørende, og å koordinere tidspunktet med endringer i immigrasjonsstatus kan ha stor innvirkning på utfallet.
Les videre
- Skattemessige konsekvenser av å eie en amerikansk LLC som europeisk bosatt
- Skatteavtalen mellom USA og Tyskland: Viktige regler for utflyttere og investorer
- Den fulle juridiske sjekklisten for å flytte virksomheten din til USA
- Hvordan velger du en amerikansk immigrasjonsadvokat fra Norge?
- Streamlined Filing Compliance Procedures: Bli oppdatert på amerikansk skatt uten full sanksjon
- Hvordan åpner du en amerikansk bedriftskonto fra Europa?
- Fem steg for å frasi seg det amerikanske statsborgerskapet
- FBAR-rapportering: En guide for amerikanske borgere som bor i Europa
- FATCA forklart: Hva europeiske banker trenger fra deg
- Exit tax: Hva du må vite før du gir opp green card eller amerikansk statsborgerskap
- Hvordan påvirker LLC-strukturen din E-2-saken?
- Hvilken amerikansk delstat bør du velge for LLC-en din: Delaware, Wyoming eller der du driver virksomheten?