Internationale Steuerplanung
Geschäftstätigkeit in den USA und Europa erzeugt komplexe steuerliche Pflichten. Wir helfen Ihnen bei Doppelbesteuerungsabkommen, Unternehmensstruktur, FBAR- und FATCA-Meldungen, Verrechnungspreisen und Exit Tax — alles abgestimmt auf Ihren Einwanderungszeitplan.
Was wir übernehmen
Grenzüberschreitendes Steuerrecht ist die Schnittstelle von Einwanderung, Unternehmensstruktur und persönlichen Finanzen. Ihr Visumstatus bestimmt Ihre steuerliche Ansässigkeit. Ihre Unternehmensstruktur legt fest, wie Gewinne besteuert werden. Und Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und Ihrem Heimatland können die Doppelbesteuerung reduzieren oder beseitigen — aber nur, wenn Sie sie korrekt geltend machen.
Vorteile aus Doppelbesteuerungsabkommen
Die USA haben Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland, Frankreich, Schweden, Norwegen und den meisten anderen europäischen Ländern. Diese Abkommen können Quellensteuern auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren reduzieren, eine Doppelbesteuerung von Unternehmensgewinnen verhindern und bestimmen, welches Land das Besteuerungsrecht auf Ihr Einkommen hat. Wir helfen Ihnen, die anwendbaren Vergünstigungen zu identifizieren und geltend zu machen.
Steuerliche Unternehmensstruktur
Die Besteuerung Ihrer US-Gesellschaft hängt von ihrer Struktur ab. Eine Single-Member-LLC im Besitz einer ausländischen Person gilt steuerlich in der Regel als transparente Einheit, kann aber dennoch Meldepflichten auslösen. Eine Multi-Member-LLC kann die Besteuerung als Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft wählen. Eine C-Corporation unterliegt der Doppelbesteuerung, bietet aber andere Vorteile. Wir beraten zur Struktur, die die Gesamtsteuerlast minimiert und gleichzeitig Ihren Visumantrag unterstützt.
FBAR und FATCA
US-Personen (Staatsbürger, Green-Card-Inhaber und steuerlich Ansässige) mit ausländischen Finanzkonten über 10.000 USD zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr müssen einen FBAR einreichen. FATCA bringt zusätzliche Meldepflichten mit sich und veranlasst europäische Banken, Dokumentation von Kontoinhabern mit US-Bezug anzufordern. Die Strafen bei Nichterfüllung sind erheblich. Wir stellen sicher, dass Sie alle Meldepflichten einhalten.
Verrechnungspreise
Wenn Ihre US-Gesellschaft Transaktionen mit einer verbundenen ausländischen Gesellschaft durchführt — konzerninterne Dienstleistungen, Lizenzierung, Kostenumlagen — verlangen die Verrechnungspreisvorschriften, dass diese Transaktionen fremdüblich bepreist werden. Fehlende Dokumentation und Begründung der Verrechnungspreise kann zu erheblichen steuerlichen Korrekturen und Sanktionen führen.
Exit Tax
Der Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft oder die Aufgabe einer langjährigen Green Card löst Exit-Tax-Bestimmungen aus. Die USA behandeln dies als fiktive Veräußerung aller weltweiten Vermögenswerte zum Marktwert. Die Konsequenzen vor dieser Entscheidung zu verstehen ist entscheidend — und die Abstimmung mit Ihrem Einwanderungsstatus kann das Ergebnis erheblich beeinflussen.
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